Beliebte Strukturen
Hier sind — quasi als “Starter-Menü” — die drei im Jahr 2025 weltweit am häufigsten gewählten steuerfreien bzw. hoch-steuereffizienten Rechtsformen, auf die wir gleich gemeinsam Ihre konkreten Anforderungen abbilden können.
Wichtiger Hinweis
Bei jeder Struktur finden Sie die wichtigsten Merkmale, Vor- und Nachteile sowie Hinweise zur tatsächlichen Beliebtheit. Diese Strukturen werden selbstverständlich je nach Kontext unterschiedlich aussehen.
UAE-Free-Zone-Company
(z. B. DMCC, IFZA oder RAKEZ-FZ-LLC)
Steuersatz
0% auf 'Qualifying Income', 9% auf sonstiges Einkommen
Beliebtheit
Seit Einführung der föderalen Körperschaftsteuer 2024 zahlen 70% aller neu gegründeten Offshore-Firmen deutschsprachiger Gründer nach wie vor auf eine Free-Zone-Lizenz ein, weil sie trotz neuer Regeln bei richtiger Strukturierung effektiv steuerfrei bleibt.
Typische Einsätze
E-Commerce-Fulfillment in MENA, Digitale Dienstleistungen, Holding von IP/Markenrechten, Krypto-Trading
Vorteile
- 0% Körperschaftsteuer auf qualifizierendes Auslandsgeschäft
- Reale Substanz (Flexidesk/Büro) stärkt OECD-Akzeptanz
- Keine Quellensteuer, 0% Dividendensteuer
Nachteile
- Substanz- & Economic-Substance-Nachweise nötig
- Buchhaltungspflicht und jährliche Audit-Datei
- 15% Mindeststeuer (DMTT) für Groß-MNE ab 750 M € Umsatz
BVI-International Business Company (IBC)
Steuersatz
0% auf Gewinne, Dividenden, Kapital- & Quellensteuern, sofern keine lokale Geschäftstätigkeit
Beliebtheit
Die 'BVI-BC' bleibt laut mehreren Rankings das Pop-Modell Nr. 1 für reine Holding- und Handelszwecke – über 370.000 aktive IBCs (Stand 2024).
Typische Einsätze
Vermögens-Holding, IP-Box, Handels-Zwischengesellschaft, SPV für Fund-Raising
Vorteile
- Vollständige Steuerbefreiung & keine Accounting-Pflichten
- Schnelle Gründung (1-3 Tage) & günstige Folgekosten
- Englisch-sprachiges Rechtssystem (Common Law)
Nachteile
- Banking wird schwieriger (deutsche Banken lehnen oft ab)
- Reputationsrisiko & EU-Substanz-Regeln ('economic substance')
- Politischer Druck auf Transparenzregister
US-Wyoming LLC
(disregarded entity für Nicht-US-Residenten)
Steuersatz
0% Bundes- und 0% Bundesstaat-Steuer, wenn sämtliche Einkünfte außerhalb der USA sourced sind
Beliebtheit
Wyoming hat Delaware 2023/24 als Meist-registrierter Bundesstaat überholt (+42% Neugründungen).
Typische Einsätze
SaaS-Plattformen, Affiliate-Marketing, Amazon-FBA (nicht US-lagernd), Beratungs-Honorare, Asset-Protection-Vehikel
Vorteile
- Keine LLC-Listen – Eigentümer bleiben privat
- Sehr günstige Gründungs- & Jahresgebühren (~150 USD)
- Starke Haftungs- & Asset-Protection (Charging-Order)
Nachteile
- Form 5472 + Annual Report an IRS nötig
- Kein Steuervorteil, falls Einkünfte US-bezogen oder physische Präsenz
- 'Nexus'-Regeln des Wohnsitzstaats können Steuerpflicht auslösen
Individuelle Anpassungen erforderlich
Die oben dargestellten Strukturen sind Grundmodelle, die je nach Ihrer spezifischen Situation abgewandelt werden können und müssen.
Anpassungen möglich
Jede Struktur kann an Ihre persönlichen Umstände, Geschäftstätigkeit, Wohnsitzsituation und steuerlichen Ziele angepasst werden.
Custom-Lösungen
Für komplexere Situationen erarbeiten wir vollständig maßgeschneiderte Lösungen, die optimal auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten sind.
Lassen Sie uns gemeinsam die optimale Struktur für Ihre spezifische Situation entwickeln.
Individuelle Beratung anfragenRechtlicher Hinweis: Diese Informationen dienen nur der allgemeinen Orientierung und ersetzen keine professionelle Steuer- und Rechtsberatung. Steuergesetze können sich ändern und individuelle Umstände erfordern spezifische Beratung. Konsultieren Sie vor wichtigen Entscheidungen qualifizierte Berater.