🇹🇭

Thailand

Asien

Thailand bietet moderate Steuern (0-35%), niedrige Lebenshaltungskosten, tropisches Klima und eine entspannte Lebensweise für Auswanderer mit hoher Lebensqualität.

Standardbesteuerung

Thailand wendet die regulären Steuergesetze ohne spezielle Programme für Ausländer an.

Steuern in Thailand

Thailand bietet ein gemäßigtes Steuerniveau mit progressiver Einkommensteuer und attraktiven KMU-Tarifen. Seit 2024 gelten neue Regeln für ausländische Einkünfte, die das System komplexer machen.

Wichtigste Steuerfakten auf einen Blick

  • •Einkommensteuer Privatpersonen: 0-35% (progressiv)
  • •Körperschaftsteuer: 20% Standard, KMU-Tarif 0-20%
  • •Mehrwertsteuer (VAT): 7%
  • •Vermögenssteuer: 0%
  • •Erbschaftssteuer: 0%
  • •Schenkungssteuer: 0%
  • •Quellensteuer: Dividenden 10%, Zinsen 15%
💰 Spitzensteuersatz: 35% ab ~2 Mio. THB (~55.000€)

🎯 Besonderheit: Bis 150.000 THB (~4.100€) komplett steuerfrei

Steuervorteile für Vermögende

Keine Substanzsteuern

  • •Vermögenssteuer: Nicht vorhanden
  • •Erbschaftssteuer: Nicht vorhanden
  • •Schenkungssteuer: Nicht vorhanden
  • •Kapitalertragssteuer: Nur bei Quellensteuer
Vorteil für Vermögende: Ideale Bedingungen für Vermögensaufbau ohne Substanzsteuern, ähnlich wie in Steueroasen.

KMU-Förderung durch Stufentarif

  • •Erste 300.000 THB: 0% Körperschaftsteuer
  • •300.001-3.000.000 THB: 15% Körperschaftsteuer
  • •Über 3.000.000 THB: 20% Körperschaftsteuer

Einkommensteuer (0-35%)

Progressive Steuersätze für Privatpersonen

  • •Bis 150.000 THB: 0% (steuerfrei)
  • •150.001-300.000 THB: 5%
  • •300.001-500.000 THB: 10%
  • •500.001-750.000 THB: 15%
  • •750.001-1.000.000 THB: 20%
  • •1.000.001-2.000.000 THB: 25%
  • •2.000.001-5.000.000 THB: 30%
  • •Über 5.000.000 THB: 35%
Geltungsbereich: Steuerlich ansässig ab 180 Aufenthaltstagen pro Jahr.

Neue Regelung für ausländische Einkünfte (seit 2024)

  • •Steuerpflicht: Bei Transfer nach Thailand
  • •Quellenbesteuerung: Beim Zufluss ins Land
  • •Doppelbesteuerungsabkommen: Anrechnung ausländischer Steuern möglich
  • •Planungsrelevant: Timing der Transfers wird wichtig

Körperschaftsteuer (0-20%)

Gestaffelter KMU-Tarif

  • •Erste 300.000 THB: 0%
  • •300.001-3.000.000 THB: 15%
  • •Über 3.000.000 THB: 20%
Besonderheit: Sehr attraktiv für kleine und mittlere Unternehmen mit niedrigen Steuersätzen.

Ausländische Investoren

  • •Foreign Business Act: 49% Beschränkung in vielen Branchen
  • •BOI-Förderung: 100% ausländisches Eigentum möglich
  • •Steuervorteile: BOI-Unternehmen erhalten oft Steuererleichterungen

Mehrwertsteuer (7%)

Eine der niedrigsten Raten in Asien

  • •Standardsatz: 7%
  • •Exporte: 0% (Nullsatz)
  • •Bestimmte Güter: Befreiungen für Grundnahrungsmittel

Registrierungspflicht

  • •Schwelle: 1,8 Mio. THB Jahresumsatz
  • •Freiwillige Registrierung: Für Exporteure vorteilhaft

Quellensteuer

Kapitaleinkommen

  • •Dividenden: 10% Quellensteuer
  • •Zinserträge: 15% pauschal
  • •Lizenzgebühren: Variable Sätze je nach DBA
Planungshinweis: Doppelbesteuerungsabkommen können Quellensteuersätze reduzieren.

Internationale Steuerplanung

Doppelbesteuerungsabkommen

  • •Deutschland: Umfassendes DBA vorhanden
  • •Singapur: Wichtig für regionale Strukturen
  • •Australien: Für Expats relevant
  • •Über 60 Abkommen: Mit wichtigsten Wirtschaftsnationen

Neue Herausforderungen seit 2024

  • •Ausländische Einkünfte: Steuerpflichtig bei Transfer
  • •Planungsbedarf: Timing und Struktur von Transfers
  • •Compliance: Höhere Dokumentationsanforderungen

Steuerplanung für Expats

Residenz-Status optimieren

  • •Unter 180 Tage: Keine thailändische Steuerpflicht
  • •Über 180 Tage: Vollsteuerpflicht auf thailändische und transferierte Einkünfte
  • •Planungsansatz: Aufenthaltstage strategisch planen

Transfer-Timing

  • •Vor 2024: Ausländische Einkünfte nur bei Zufluß im Entstehungsjahr steuerpflichtig
  • •Ab 2024: Alle Transfers steuerpflichtig
  • •Strategie: Timing der Geldtransfers optimieren

Steuerersparnis-Beispiele

Deutsches Einkommen 100.000€ (~3,6 Mio. THB)

  • •Deutschland: ~42.000€ Steuern (42%)
  • •Thailand: ~28.000€ Steuern (28%)
  • •Ersparnis: 14.000€/Jahr

KMU mit 50.000€ Gewinn (~1,8 Mio. THB)

  • •Deutschland: ~15.000€ Steuern (30%)
  • •Thailand: ~2.700€ Steuern (15%)
  • •Ersparnis: 12.300€/Jahr
Steuerliche Gesamtbetrachtung: Moderate Steuerlast mit attraktiven KMU-Tarifen, aber neue Komplexität durch ausländische Einkünfte.

Rechtssystem & Compliance

Zivilrechtssystem

  • •Kontinentaleuropäischer Einfluss: Ähnlich deutschem Recht
  • •Eigene Tradition: Buddhistische und lokale Einflüsse
  • •Rechtssicherheit: Grundsätzlich gegeben, aber kulturelle Unterschiede

Steuerberatung empfohlen

  • •Komplexität: Neue Regelungen seit 2024
  • •Lokale Expertise: Erforderlich für optimale Strukturierung
  • •Compliance: Wichtig für langfristige Planung
--- Rechtlicher Hinweis: Diese Steuerinformationen dienen nur der allgemeinen Orientierung und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Steuergesetze können sich ändern und individuelle Umstände erfordern spezifische Beratung. Konsultieren Sie vor wichtigen Entscheidungen qualifizierte Steuerberater in Deutschland und Thailand.