🇺🇸
USA
Nordamerika
Die USA bieten vermögenden Auswanderern den größten Kapitalmarkt der Welt, unternehmerische Freiheit und erstklassige Infrastruktur - allerdings mit höherer Steuerbelastung als klassische Steueroasen.
Standardbesteuerung
USA wendet die regulären Steuergesetze ohne spezielle Programme für Ausländer an.
Steuern in den USA
Die USA haben ein komplexes zweistufiges Steuersystem mit Bundes- und Staatssteuern. Vermögende Auswanderer müssen mit höheren Steuersätzen rechnen als in klassischen Steueroasen, profitieren aber von begünstigten Kapitalerträgen und strategischen Standortoptionen.
Wichtigste Steuerfakten auf einen Blick
- •Einkommensteuer Bund: 10-37% progressiv
- •Einkommensteuer Staaten: 0-13% je nach Bundesstaat
- •Kapitalertragssteuer: 0-20% (langfristig begünstigt)
- •Körperschaftsteuer Bund: 21%
- •Körperschaftsteuer Staaten: 0-10% je nach Bundesstaat
- •Sales Tax: 0-9% (keine einheitliche Mehrwertsteuer)
- •Vermögenssteuer: 0%
- •Erbschaftssteuer: 0-40% (hohe Freibeträge)
🎯 Besonderheit: Steuerfreie Bundesstaaten für strategische Wohnsitzwahl
Steuervorteile für Vermögende
Begünstigte Kapitalerträge
- •Langfristige Kapitalgewinne: 0%, 15% oder 20% (statt Einkommensteuersatz)
- •Qualifizierte Dividenden: Gleiche begünstigte Sätze
- •Haltedauer: Über 1 Jahr für Begünstigung erforderlich
- •Vorteil: Vermögende mit Kapitalerträgen zahlen weniger als Arbeitnehmer
Strategische Bundesstaaten-Wahl
Steuerfreie Staaten (keine State Income Tax):- •Florida: Beliebter Wohnsitz für Vermögende, hoher Lebensstandard
- •Texas: Keine Einkommensteuer, business-freundlich
- •Washington: Tech-Hub ohne Staatssteuer
- •Nevada: Steueroptimiert, Las Vegas als Zentrum
Einkommensteuer (10-37% Bund + 0-13% Staat)
Progressive Bundessteuer 2024 (Singles)
- •10%: bis $11.000
- •12%: $11.001-$44.725
- •22%: $44.726-$95.375
- •24%: $95.376-$182.050
- •32%: $182.051-$231.250
- •35%: $231.251-$578.125
- •37%: über $578.125
Staatssteuern (stark variierend)
- •0%: Florida, Texas, Washington, Nevada u.a.
- •Niedrig (1-5%): North Carolina, Utah, Colorado
- •Hoch (10-13%): Kalifornien, New York, New Jersey
Kapitalerträge (0-20% begünstigt)
- •Kurzfristig (<1 Jahr): Wie normales Einkommen besteuert
- •Langfristig (>1 Jahr): 0%, 15% oder 20% je nach Gesamteinkommen
- •Qualifizierte Dividenden: Gleiche begünstigte Sätze
- •Medicare-Zuschlag: 3,8% auf sehr hohe Einkommen zusätzlich
Körperschaftsteuer (21% Bund + 0-10% Staat)
Bundesebene
- •Steuersatz: 21% Flat Tax auf Unternehmensgewinne
- •Gesenkt: Von 35% auf 21% im Jahr 2017
- •Dividendensteuer: Keine zusätzliche Quellensteuer
Staatsebene
- •Variiert stark: 0% (Texas, Wyoming) bis 10% (New Jersey)
- •Franchise Tax: Alternative Abgaben in manchen Staaten
- •Gesamtbelastung: 21-31% je nach Standort
Unternehmensformen für Vermögende
- •C-Corporation: Klassische Kapitalgesellschaft, Doppelbesteuerung
- •LLC (Pass-Through): Gewinne direkt beim Gesellschafter versteuert
- •S-Corporation: Begrenzte Pass-Through-Option
- •Steuerplanung: LLC in steuerfreiem Staat oft vorteilhaft
Sales Tax statt Mehrwertsteuer (0-9%)
Kein einheitliches VAT-System
- •Bundesebene: Keine Mehrwertsteuer
- •Staatsebene: Sales Tax auf Waren und Dienstleistungen
- •Variiert stark: 0% (Delaware) bis 9% (New York City)
- •Vorteil: Oft günstiger als europäische 20%+ Mehrwertsteuer
Strategische Einkäufe
- •Große Anschaffungen: In steuerfreien Staaten tätigen
- •Online-Shopping: Teils ohne Sales Tax
- •Luxusgüter: Oft günstiger als in Europa
Vermögens- und Erbschaftssteuer
Keine Vermögenssteuer
- •Wealth Tax: Existiert nicht auf Bundesebene
- •Politische Diskussion: Vorstöße bisher erfolglos
- •Vorteil: Jährliche Vermögensbesteuerung entfällt
Erbschaftssteuer mit hohen Freibeträgen
- •Bundesfreibetrag 2025: ~$12,9 Mio. pro Person
- •Ehepaar: ~$25,8 Mio. gemeinsam steuerfrei
- •Steuersatz: Bis 40% über Freibetrag
- •Ausländer-Risiko: Nur $60.000 Freibetrag für Non-Residents
Internationale Steuerplanung
Weltweite Steuerpflicht
- •US-Residents: Versteuern Welteinkommen in den USA
- •Doppelbesteuerungsabkommen: Mit Deutschland und anderen Ländern
- •Foreign Tax Credit: Anrechnung ausländischer Steuern
- •Exit Tax: Bei Aufgabe der US-Steuerpflicht
Besonderheit: Lebenslange Steuerpflicht
- •US-Bürger: Steuerpflicht auch bei Auslandswohnsitz
- •Green Card: Ähnliche Verpflichtungen
- •Aufgabe: Exit Tax bei hohem Vermögen möglich
Private Banking & Vermögensverwaltung
Weltgrößter Finanzmarkt
- •Wall Street: Führendes Finanzzentrum
- •Private Banks: Goldman Sachs PWM, Citi Private Bank, UBS
- •Family Offices: Weit verbreitet für Ultrareiche
- •Kapitalmarkt-Zugang: Unvergleichliche Investmentmöglichkeiten
Finanzierungsmöglichkeiten
- •Venture Capital: Weltgrößter VC-Markt
- •Private Equity: Enorme Kapitalmengen verfügbar
- •Hypotheken: Attraktive Konditionen für Immobilien
- •Margin Loans: Wertpapierkredit bei hoher Liquidität
Steuerersparnis-Beispiele
Kapitalerträge vs. Arbeitseinkommen bei $500.000
- •Arbeitseinkommen (Kalifornien): ~$238.000 Steuern (47,6%)
- •Langfristige Kapitalgewinne: ~$118.000 Steuern (23,8%)
- •Ersparnis: $120.000/Jahr durch Kapitalerträge
Wohnsitzwahl: Kalifornien vs. Florida bei $500.000
- •Kalifornien: ~$238.000 Steuern (47,6%)
- •Florida: ~$185.000 Steuern (37%)
- •Ersparnis: $53.000/Jahr durch Wohnsitzwechsel
Unternehmensstandort: New Jersey vs. Texas
- •New Jersey: 31% Gesamtbelastung (21% + 10%)
- •Texas: 21% Gesamtbelastung (nur Bundessteuer)
- •Ersparnis: 10 Prozentpunkte durch Standortwahl
Rechtlicher Hinweis: Diese Steuerinformationen dienen nur der allgemeinen Orientierung und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Das US-Steuersystem ist komplex und individuelle Umstände erfordern spezifische Beratung. Konsultieren Sie vor wichtigen Entscheidungen qualifizierte Steuerberater in Deutschland und den USA.