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Paraguay

Südamerika

Paraguay bietet ein einfaches Territorialprinzip mit 10% Einkommensteuer nur auf lokale Einkünfte, keine Vermögens- oder Erbschaftssteuer und sehr niedrige Lebenshaltungskosten.

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Steuervorteile verfügbar

Paraguay bietet attraktive Steuerprogramme für ausländische Residenten.

Steuern in Paraguay

Paraguay hat ein einfaches Steuersystem nach dem Territorialprinzip: Besteuert wird ausschließlich Einkommen, das in Paraguay erzielt wird. Ausländische Einkünfte bleiben steuerfrei.

Wichtigste Steuerfakten auf einen Blick

  • •Einkommensteuer Privatpersonen: 10% (nur auf lokale Einkünfte)
  • •Körperschaftsteuer: 10%
  • •Mehrwertsteuer (IVA): 10%
  • •Vermögenssteuer: 0%
  • •Erbschaftssteuer: 0%
  • •Schenkungssteuer: 0%
  • •Quellensteuer Dividenden: 5%
💰 Spitzensteuersatz: 10% für Privatpersonen und Unternehmen

🎯 Besonderheit: Territorialprinzip - ausländische Einkünfte komplett steuerfrei

Steuervorteile für Vermögende

Territorialprinzip-Vorteile

  • •Ausländische Einkünfte: 0% Steuer auf Einkommen außerhalb Paraguays
  • •Kapitalerträge: Nur lokale Erträge besteuert
  • •Dividenden: 5% Quellensteuer nur bei lokalen Ausschüttungen
  • •Steuerplanung: Einfache Strukturierung möglich

Vermögensstrukturierung ohne Substanzsteuern

Keine Vermögenssteuer: Paraguay kennt keine Vermögenssteuer, Schenkungs- oder Erbschaftssteuer. Vermögende Familien können ihr Kapital ohne lokale Substanzsteuern halten und übertragen. Internationale Strukturen: Vermögensstrukturierung über lokale Unternehmen bei freiem Kapitaltransfer möglich.

Einkommensteuer (10%)

Nur auf lokale Einkünfte

  • •Gehälter: 10% nur bei paraguayischen Arbeitgebern
  • •Kapitalerträge: 10% nur auf lokale Investments
  • •Geschäftseinkommen: 10% nur auf Paraguay-Geschäfte
  • •Ausländische Einkünfte: 0% - komplett steuerfrei
Geltungsbereich: Steuerliche Ansässigkeit ab 183 Tagen Aufenthalt pro Jahr.

Territorialprinzip in der Praxis

  • •Deutsche Rente: 0% Steuer in Paraguay
  • •Ausländische Dividenden: 0% Steuer
  • •Online-Business: 0% Steuer bei ausländischen Kunden
  • •Immobilienerträge: 0% Steuer bei ausländischen Immobilien

Körperschaftsteuer (10%)

Einheitlicher Steuersatz

  • •Steuersatz: 10% auf alle Unternehmensgewinne
  • •Geltungsbereich: Alle in Paraguay tätigen Unternehmen
  • •Territorialprinzip: Nur lokale Gewinne besteuert

Firmengründung-Vorteile

  • •100% ausländisches Eigentum möglich
  • •Kein Mindestkapital erforderlich
  • •Schnelle Gründung: Wenige Wochen Bearbeitungszeit
  • •Einfache Buchhaltung: Unkomplizierte Anforderungen

Mehrwertsteuer (10%)

Standardsatz

  • •Standardsatz: 10%
  • •Ausfuhrbefreiung: Exporte sind IVA-befreit
  • •Registrierung: Abhängig vom Jahresumsatz

Besonderheiten

  • •Niedrige Rate: Im regionalen Vergleich günstig
  • •Einfache Abwicklung: Wenig bürokratisch

Vermögens- und Erbschaftssteuer (0%)

Komplette Steuerfreiheit

  • •Vermögenssteuer: Nicht vorhanden
  • •Erbschaftssteuer: Nicht vorhanden
  • •Schenkungssteuer: Nicht vorhanden
  • •Kapitalertragssteuer: Nur auf lokale Erträge
Vorteil für Vermögende: Ideale Bedingungen für Vermögensaufbau und -übertragung ohne Substanzsteuern.

Sozialabgaben

Für Arbeitnehmer und Arbeitgeber

  • •Gesamtbeitrag: 25,5% des Bruttolohns
  • •Arbeitgeberanteil: 16,5%
  • •Arbeitnehmeranteil: 9%
  • •Deckung: Sozialversicherung und Gesundheit

Internationale Steuerplanung

Kein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland

  • •Keine DBA: Mit Deutschland kein Abkommen vorhanden
  • •Doppelbesteuerung: Mögliche Probleme bei deutschen Einkünften
  • •Steuerberatung: Professionelle Beratung erforderlich

Informationsaustausch

  • •Kein OECD-Mitglied: Paraguay beteiligt sich nicht am automatischen Informationsaustausch
  • •CRS: Nicht implementiert
  • •Bankgeheimnis: Traditionell vorhanden

Banking & Vermögensverwaltung

Lokale Banken

  • •Banco Itaú: Internationale Standards
  • •Banco BBVA: Spanische Bank mit lokaler Präsenz
  • •Zinssätze: Hoch (bis zu 10-12% auf Spareinlagen)
  • •Währung: Guaraní (PYG), aber USD weit verbreitet
Kontoeröffnung: Persönliche Anwesenheit erforderlich, paraguayische Cédula (Ausweis) notwendig. Kapitaltransfer: Keine Devisenkontrollen, freie Kapitalmobilität.

Steuerersparnis-Beispiele

Deutsches Einkommen 200.000€

  • •Deutschland: ~95.000€ Steuern (47,5%)
  • •Paraguay: 0€ Steuern (ausländisches Einkommen)
  • •Ersparnis: 95.000€/Jahr

Vermögen 2 Mio.€

  • •Deutschland: ~30.000€ Vermögenssteuer (1,5%)
  • •Paraguay: 0€ Vermögenssteuer
  • •Ersparnis: 30.000€/Jahr
Steuerliche Gesamtbetrachtung: Erhebliche Steuerersparnis durch Territorialprinzip und fehlende Substanzsteuern.
Rechtlicher Hinweis: Diese Steuerinformationen dienen nur der allgemeinen Orientierung und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Steuergesetze können sich ändern und individuelle Umstände erfordern spezifische Beratung. Konsultieren Sie vor wichtigen Entscheidungen qualifizierte Steuerberater in Deutschland und Paraguay.