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Singapur

Asien

Singapur bietet vermögenden Auswanderern niedrige Steuern (24% Spitzensatz), keine Kapitalertrags- oder Erbschaftssteuer und ist ein führendes Finanzzentrum mit erstklassiger Infrastruktur.

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Steuervorteile verfügbar

Singapur bietet attraktive Steuerprogramme für ausländische Residenten.

Steuern in Singapur

Singapur ist ein steueroptimiertes Finanzzentrum mit niedrigen Steuersätzen, Territorialprinzip und ohne Substanzsteuern. Das macht es zu einem der attraktivsten Standorte weltweit für vermögende Auswanderer.

Wichtigste Steuerfakten auf einen Blick

  • •Einkommensteuer Privatpersonen: 0-24% (progressiv)
  • •Körperschaftsteuer: 17% (effektiv oft 4-15%)
  • •Mehrwertsteuer (GST): 9% (ab 2024)
  • •Kapitalertragsteuer: 0%
  • •Erbschaftssteuer: 0% (seit 2008)
  • •Vermögenssteuer: 0%
  • •Grunderwerbsteuer: 4-5% + 60% Ausländersteuer (seit 2023)
💰 Spitzensteuersatz: 24% ab 1 Mio. SGD Jahreseinkommen

🎯 Besonderheit: Territorialprinzip - Auslandseinkünfte steuerfrei

Steuervorteile für Vermögende

Territorialprinzip (größter Vorteil!)

  • •Auslandseinkünfte steuerfrei - auch bei Überweisung nach Singapur
  • •Kapitalerträge aus dem Ausland: 0% Steuer
  • •Mieteinnahmen aus dem Ausland: 0% Steuer
  • •Auslandsgehälter: 0% Steuer
  • •Dividenden aus Auslandsbeteiligungen: 0% Steuer

Vermögensstrukturierung ohne Substanzsteuern

Keine Kapitalertragsteuer: Veräußerungsgewinne aus Aktien oder Immobilien bleiben bei Privatpersonen unversteuert. Keine Erbschaftssteuer: Seit 2008 komplett abgeschafft. Vermögensübergänge an die nächste Generation erfolgen steuerlich unbelastet. Keine Vermögenssteuer: Vermögende Familien können ihr Kapital ohne lokale Substanzsteuern halten.

Einkommensteuer (0-24%)

Progressive Besteuerung nur auf Singapur-Einkommen

  • •Erste 20.000 SGD: 0%
  • •20.001-30.000 SGD: 2%
  • •30.001-40.000 SGD: 3,5%
  • •40.001-80.000 SGD: 7%
  • •80.001-120.000 SGD: 11,5%
  • •120.001-160.000 SGD: 15%
  • •160.001-200.000 SGD: 18%
  • •200.001-240.000 SGD: 19%
  • •240.001-280.000 SGD: 19,5%
  • •280.001-320.000 SGD: 20%
  • •Über 1.000.000 SGD: 24%
Effektive Steuerlast: Selbst bei hohen Einkommen deutlich unter dem Spitzensatz durch progressive Staffelung.

Keine Quellensteuer

  • •Dividenden: Keine Quellensteuer bei Ausschüttungen
  • •Zinsen: Keine Quellensteuer auf Zinserträge
  • •Lizenzgebühren: Keine Quellensteuer auf Royalties

Körperschaftsteuer (17%)

Attraktive Unternehmenssteuern

  • •Standardsatz: 17% auf Gewinne
  • •Neue Unternehmen: Erste 100.000 SGD zu 75% befreit (3 Jahre)
  • •Nächste 100.000 SGD: 50% befreit (3 Jahre)
  • •Effektive Steuer: Oft nur 4-5% in den ersten Jahren

Steuerbefreiungen und Abzüge

  • •F&E-Förderung: Bis zu 400% Abzug für Forschungsausgaben
  • •Investment Allowances: Für Maschinen und Ausrüstung
  • •Einstufiges System: Dividenden an Gesellschafter steuerfrei

Mehrwertsteuer/GST (9%)

Eine der niedrigsten Raten weltweit

  • •Standardsatz: 9% (ab 2024, vorher 8%)
  • •Befreiungen: Gesundheit, Bildung, Finanzdienstleistungen
  • •Nullsatz: Exporte, internationale Transporte

Registrierungspflicht

  • •Schwelle: 1 Mio. SGD Jahresumsatz
  • •Freiwillige Registrierung: Ab 500.000 SGD möglich

Vermögens- und Erbschaftssteuer (0%)

Komplette Steuerfreiheit

  • •Kapitalertragsteuer: Nicht vorhanden
  • •Erbschaftssteuer: Seit 2008 abgeschafft
  • •Schenkungssteuer: Nicht vorhanden
  • •Vermögenssteuer: Nicht vorhanden
Vorteil für Vermögende: Ideale Bedingungen für Vermögensaufbau und -übertragung ohne Substanzsteuern.

Internationale Steuerplanung

Doppelbesteuerungsabkommen

  • •Über 80 Abkommen: Mit wichtigsten Wirtschaftsnationen
  • •Deutschland: Umfassendes DBA vorhanden
  • •Quellensteuerreduzierung: Auf Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren

CRS-Compliance

  • •Automatischer Informationsaustausch: Mit über 100 Ländern
  • •Meldepflicht: Für ausländische Kontoinhaber
  • •Transparenz: Hohe internationale Standards

Private Banking & Vermögensverwaltung

Internationale Banken vor Ort

  • •UBS: Schweizer Private Banking Standards
  • •Credit Suisse: Wealth Management Services (jetzt UBS)
  • •DBS Private Bank: Lokale Expertise mit internationaler Ausrichtung
  • •OCBC Bank: Regionale Stärke in Asien
  • •Julius Bär: Spezialist für vermögende Kunden
Private Banking: Singapur als regionales Drehkreuz für Vermögensverwaltung mit über 3 Billionen SGD verwaltetem Vermögen. Family Offices: Spezielle Steuererleichterungen für Family Offices unter Section 13O/U des Steuergesetzes.

Steuerersparnis-Beispiele

Deutsches Einkommen 500.000€

  • •Deutschland: ~238.000€ Steuern (47,6%)
  • •Singapur: ~85.000€ Steuern (17%)
  • •Ersparnis: 153.000€/Jahr

Auslandskapitalerträge 100.000€

  • •Deutschland: ~26.375€ Steuern (26,375%)
  • •Singapur: 0€ Steuern (Territorialprinzip)
  • •Ersparnis: 26.375€/Jahr

Vermögen 5 Mio.€

  • •Deutschland: ~75.000€ Vermögenssteuer (1,5%)
  • •Singapur: 0€ Vermögenssteuer
  • •Ersparnis: 75.000€/Jahr
Steuerliche Gesamtbetrachtung: Trotz hoher Lebenshaltungskosten oft hochprofitabel durch niedrige Steuern und Territorialprinzip.
Rechtlicher Hinweis: Diese Steuerinformationen dienen nur der allgemeinen Orientierung und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Steuergesetze können sich ändern und individuelle Umstände erfordern spezifische Beratung. Konsultieren Sie vor wichtigen Entscheidungen qualifizierte Steuerberater in Deutschland und Singapur.