Steuern in den Vereinigten Arabischen Emiraten

Die VAE sind ein Steuerparadies für Privatpersonen mit 0% Einkommensteuer, keine Vermögens-, Erbschafts- oder Schenkungssteuer. Das macht sie zu einem der attraktivsten Standorte weltweit für vermögende Auswanderer.

Wichtigste Steuerfakten auf einen Blick

• •Einkommensteuer Privatpersonen: 0%
• •Körperschaftsteuer: 9% (ab 375.000 AED/~95.000€)
• •Mehrwertsteuer: 5%
• •Vermögenssteuer: 0%
• •Erbschaftssteuer: 0%
• •Schenkungssteuer: 0%
• •Grunderwerbsteuer: 4%

💰 Spitzensteuersatz: 0% für Privatpersonen, 9% für Unternehmen

🎯 Besonderheit: Freezone-Unternehmen oft komplett steuerbefreit

Steuervorteile für Vermögende

Freezone-Steuervorteile

• •100% ausländisches Eigentum möglich
• •Körperschaftsteuer: oft 0% bei reinem Auslandsgeschäft
• •Buchhaltung: vereinfacht
• •Steuerbefreiung: bei Export-orientierten Geschäften

Vermögensstrukturierung ohne Substanzsteuern

Keine Vermögenssteuer: Die VAE kennen keine Vermögenssteuer, Schenkungs- oder Erbschaftssteuer. Vermögende Familien können ihr Kapital ohne lokale Substanzsteuern halten und übertragen. Offshore-Strukturen: International Business Companies für Holding-Zwecke und internationale Vermögensstrukturierung verfügbar.

Einkommensteuer (0%)

Für Privatpersonen komplett steuerfrei

• •Gehälter: 0%
• •Kapitalerträge: 0%
• •Dividenden: 0%
• •Renten: 0%
• •Veräußerungsgewinne: 0%

Geltungsbereich: Sowohl einheimische Bürger als auch ausländische Einwohner zahlen keine persönliche Einkommensteuer auf alle Einkunftsarten.

Keine Quellensteuer

• •Dividenden: Keine Quellensteuer bei Ausschüttungen
• •Zinsen: Keine Quellensteuer auf Zinserträge
• •Lizenzgebühren: Keine Quellensteuer auf Royalties

Körperschaftsteuer (9%)

Seit 2023 eingeführt

• •Steuersatz: 9% auf Gewinne über 375.000 AED (~95.000€)
• •Freibetrag: Erste 375.000 AED steuerfrei
• •Geltungsbereich: Alle Unternehmen in den VAE

Freezone-Ausnahmen

• •Qualifizierte Aktivitäten: 0% bei reinem Auslandsgeschäft
• •Bedingungen: Keine Geschäfte im VAE-Inland
• •Dokumentation: Nachweis der qualifizierten Aktivitäten erforderlich

Mehrwertsteuer (5%)

Eine der niedrigsten Raten weltweit

• •Standardsatz: 5%
• •Befreiungen: Gesundheit, Bildung, Finanzdienstleistungen
• •Nullsatz: Exporte, internationale Transporte

Registrierungspflicht

• •Schwelle: 375.000 AED Jahresumsatz
• •Freiwillige Registrierung: Ab 187.500 AED möglich

Vermögens- und Erbschaftssteuer (0%)

Komplette Steuerfreiheit

• •Vermögenssteuer: Nicht vorhanden
• •Erbschaftssteuer: Nicht vorhanden
• •Schenkungssteuer: Nicht vorhanden
• •Kapitalertragssteuer: Nicht vorhanden

Vorteil für Vermögende: Ideale Bedingungen für Vermögensaufbau und -übertragung ohne Substanzsteuern.

Internationale Steuerplanung

Doppelbesteuerungsabkommen

• •Über 100 Abkommen: Mit wichtigsten Wirtschaftsnationen
• •Deutschland: Umfassendes DBA vorhanden
• •Quellensteuerreduzierung: Auf Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren

CRS-Compliance

• •Automatischer Informationsaustausch: Mit über 100 Ländern
• •Meldepflicht: Für ausländische Kontoinhaber
• •Transparenz: Hohe internationale Standards

Private Banking & Vermögensverwaltung

Internationale Banken vor Ort

• •HSBC Private Bank: Vollservice für vermögende Kunden
• •UBS: Schweizer Private Banking Standards
• •Deutsche Bank: Wealth Management Services
• •Emirates NBD: Lokale Expertise mit internationaler Ausrichtung

Private Banking: Dubai und Abu Dhabi als regionale Drehscheiben für Vermögensverwaltung mit internationalen Privatbanken und Family Offices. Bankgeheimnis: VAE haben Bankgeheimnis-Regeln, kooperieren aber mit internationalen Standards (OECD-Austausch) in investorenfreundlicher Weise.

Steuerersparnis-Beispiele

Deutsches Einkommen 500.000€

• •Deutschland: ~238.000€ Steuern (47,6%)
• •VAE: 0€ Steuern (0%)
• •Ersparnis: 238.000€/Jahr

Vermögen 5 Mio.€

• •Deutschland: ~75.000€ Vermögenssteuer (1,5%)
• •VAE: 0€ Vermögenssteuer
• •Ersparnis: 75.000€/Jahr

Steuerliche Gesamtbetrachtung: Trotz hoher Lebenshaltungskosten oft profitabel durch komplette Steuerfreiheit.

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Rechtlicher Hinweis: Diese Steuerinformationen dienen nur der allgemeinen Orientierung und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Steuergesetze können sich ändern und individuelle Umstände erfordern spezifische Beratung. Konsultieren Sie vor wichtigen Entscheidungen qualifizierte Steuerberater in Deutschland und den VAE.